Préstamos a empleados vía nómina: límites legales y ejemplo
Cómo registrar préstamos y anticipos a empleados en la nómina, calcular los límites de descuento de la LFT y utilizar las claves del SAT en el CFDI.
Muchas empresas apoyan a sus trabajadores con préstamos o anticipos de sueldo para emergencias, gastos escolares o compras importantes. Bien administrados, son una prestación muy valorada que ayuda a retener al personal.
El problema aparece cuando el préstamo se descuenta sin respetar los límites de la ley o sin un control claro del saldo. En este artículo te explicamos qué permite la Ley Federal del Trabajo, cómo calcular el descuento máximo y cómo llevar el control en la nómina.
¿Qué dice la ley sobre los préstamos a trabajadores?
La Ley Federal del Trabajo establece restricciones para descontar cantidades del salario de los trabajadores. El artículo 110, fracción I, permite determinados descuentos por deudas contraídas con el patrón, como anticipos de salario, pagos realizados en exceso y otros supuestos expresamente previstos.
Cuando una empresa otorga un préstamo personal a un trabajador, es importante revisar su naturaleza jurídica y las condiciones del acuerdo antes de efectuar descuentos vía nómina.
Para los descuentos comprendidos en esa fracción, la ley pone dos límites:
- Monto de la deuda: la cantidad que se le puede exigir al trabajador no puede ser mayor al importe de su salario de un mes.
- Descuento por periodo: lo acuerdan el trabajador y el patrón, pero no puede ser mayor al 30 % del excedente del salario mínimo.
De acuerdo con el artículo 111 de la LFT, las deudas contraídas por los trabajadores con sus patrones no devengan intereses.
Es recomendable documentar cada préstamo por escrito, con el importe, el número de pagos y el descuento acordado, firmado por el trabajador.
¿Cómo calcular el límite de descuento previsto en la LFT?
El límite del 30 % no se aplica sobre todo el sueldo, sino sobre la parte que excede al salario mínimo. Los pasos son:
- Calcula el salario mínimo del periodo (salario mínimo diario × días del periodo).
- Réstalo del salario del trabajador en ese periodo. El resultado es el excedente.
- Multiplica el excedente por 30 %. Ese es el descuento máximo por periodo.
En 2026 el salario mínimo general es de $315.04 diarios y en la Zona Libre de la Frontera Norte es de $440.87 diarios, por lo que el cálculo cambia según dónde trabaje la persona.
Este cálculo corresponde a los descuentos regulados por el artículo 110, fracción I, de la LFT. No significa que cualquier préstamo personal pueda descontarse automáticamente de la nómina bajo las mismas condiciones.
Ejemplo de préstamo a un empleado
Supongamos que un trabajador gana $500 diarios, recibe su pago por quincena (15 días) y solicita a la empresa un anticipo salarial de $4,800, que acuerdan recuperar mediante descuentos quincenales:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Sueldo quincenal ($500 × 15) | $7,500.00 |
| Salario mínimo quincenal ($315.04 × 15) | $4,725.60 |
| Excedente del salario mínimo | $2,774.40 |
| Descuento máximo por quincena (30 %) | $832.32 |
| Anticipo salarial otorgado | $4,800.00 |
| Descuento acordado: 6 quincenas de | $800.00 |
En este ejemplo, el descuento de $800 por quincena se encuentra dentro del límite calculado conforme al artículo 110, fracción I, de la LFT. Para aplicarlo, es necesario que la deuda corresponda a uno de los supuestos permitidos por esa disposición y que exista un acuerdo con el trabajador. Los importes son ilustrativos.
Si el trabajador también tiene descuentos de INFONAVIT, FONACOT o una pensión alimenticia, esos se rigen por sus propias reglas y deben considerarse al revisar cuánto recibe el trabajador.
¿Cómo se refleja en el recibo de nómina (CFDI)?
En el CFDI de nómina es importante distinguir entre un anticipo de salario y un préstamo otorgado al trabajador, porque su registro fiscal puede ser diferente.
- Anticipo de salario: su recuperación puede registrarse con la clave de deducción 012, «Anticipo de salarios».
- Préstamo que no es anticipo salarial: cuando se descuenta vía nómina, la guía del SAT contempla la clave 004, «Otros».
La entrega del préstamo también puede requerir un registro informativo en el CFDI, conforme a las reglas aplicables. Consulta con tu contador el tratamiento correspondiente antes de emitir los recibos.
Cómo manejar los préstamos en Maines Nómina
Maines Nómina permite registrar préstamos a empleados y descontarlos en la nómina del trabajador, para identificar cada abono en el cálculo y en el recibo correspondiente.
En este videotutorial te explicamos cómo funcionan los préstamos vía nómina, sus ventajas, el marco legal, buenas prácticas y cómo implementarlos en Maines Nómina:
Si quieres conocer los demás descuentos que se aplican a los trabajadores, revisa nuestro artículo sobre descuentos de nómina: INFONAVIT, FONACOT y préstamos.
Un préstamo bien llevado es una buena prestación
Prestar dinero a los trabajadores puede fortalecer su lealtad hacia la empresa, siempre que se respeten los límites legales y se lleve un control claro de cada abono. Llevarlo dentro del sistema de nómina te ayuda a saber en todo momento cuánto se ha descontado y cuánto falta por pagar.
Equipo Maines
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